Оперативный анализ исполнения республиканского бюджета за 9 месяцев 2025 года

Доходы республиканского бюджета исполнены в объеме 23 359 806,6 тыс. рублей, или 78% прогнозируемого объема доходов (29 252 319,0 тыс. рублей), расходы республиканского бюджета - в объеме 23 600 724,79 тыс. рублей, или 80% законодательно утвержденных бюджетных ассигнований (29 488 909,5 тыс. рублей) и 69,6% показателя сводной бюджетной росписи с изменениями (33 903 487,0 тыс. рублей), в результате по итогам 9 месяцев 2025 года сформировался дефицит в объеме «-» 240 918,19 тыс. рублей.

Доходы республиканского бюджета складываются из налоговых доходов, которые исполнены по состоянию на 1 октября 2025 года в сумме 11 398 510,22 тыс. рублей (78,3% исполнения), неналоговых доходов – 383 711,65 тыс. рублей (116,9% исполнения) и безвозмездных поступлений – 11 577 584,73 тыс. рублей (76,8% исполнения) с учетом возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет («-» 369 647,63 тыс. рублей). 

Доходообразующие налоги исполнены в диапазоне от 55,3% до 88,5%, а именно налог на имущество организаций – 55,3%, акцизы – 72,2%, налог на прибыль организаций – 76,7%, налог на доходы физических лиц – 83%, налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 88,5%. Высокое исполнение (> 75%) наблюдается по сборам за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов – 84,2%, налогу на добычу полезных ископаемых – 81,8%.  Государственная пошлина исполнена практически на уровне квартального исполнения – 74,7%, сверх прогнозного объема исполнен налог на профессиональный доход – 154,6%. Низкое исполнение (<75%) наблюдается по налогу на игорный бизнес – 67,3% прогнозного объема доходов, транспортному налогу – 68,7%. По налогу, взимаемому в связи с применением специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» бюджетные назначения законодательно не утверждены, исполнение составило 351,78 тыс. рублей.

Общий объем расходов республиканского бюджета на 2025 год утвержден в сумме 29 488 909,5 тыс. рублей. По состоянию на 1 октября 2025 года бюджетные ассигнования составили 33 903 487,0 тыс. рублей, что на 15% больше объема законодательно утвержденных бюджетных ассигнований на 2025 год. Исполнение расходов республиканского бюджета за январь-сентябрь 2025 года составило 23 600 724,79 тыс. рублей, или 80% законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и 69,6% показателя сводной бюджетной росписи с изменениями. Закон о республиканском бюджете РК на 2025 год сформирован в программном формате на основе 23 государственных программ Республики Калмыкия. Кассовое исполнение по госпрограммам по состоянию на 1 октября 2025 года осуществлено в сумме 22 641 456,1 тыс. рублей, или 69,6% показателя сводной бюджетной росписи с изменениями, по непрограммным направлениям расходов – 959 268,69 тыс. рублей, или 69,6% показателя сводной бюджетной росписи с изменениями. Высокое исполнение бюджетных ассигнований (>75%) наблюдается по 7 госпрограммам, ниже уровня полугодового исполнения (<75%) расходы исполнены по 16 госпрограммам,

Сводной бюджетной росписью на 1 октября 2025 года предусматривается финансовое обеспечение 132 структурных элементов госпрограмм, в том числе: 56 региональных проектов, из них 29, не входящие в состав национальных проектов РФ, 10 ведомственных проектов и 66 комплексов процессных мероприятий. Анализ проектной и процессной частей госпрограмм показал, что доля проектной части госпрограмм на 1 октября 2025 года в сравнении с Законом о республиканском бюджете на 2025 год (в ред. от 10.07.2025) увеличилась на 21,6 процентных пункта и составила 45,6% общего объема расходов на реализацию госпрограмм, доля процессной части госпрограмм увеличилась на 11,2 процентных пункта и составила 54,4% общего объема расходов на реализацию госпрограмм. Исполнение проектной части госпрограмм составило 9 325 324,1 тыс. рублей, или 62,9% показателя сводной бюджетной росписи с изменениями, процессной части –                               13 316 132,0 тыс. рублей, или 75,2%.  

С нарушением срока отчеты о ходе реализации госпрограмм за сентябрь (III квартал) 2025 года сформированы по 6 госпрограммам 5 ответственными исполнителями, не сформированы отчеты по 5 государственным программам 4 ответственными исполнителями. Анализ достижения показателей, представленных в отчетах, имеющих статус «утвержден» показал, что из 54 показателей в полном объеме достигнуто 51 показателей, 3 показателя имеют критические отклонения.

Объем бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства утвержден в объеме 3 975 407,1 тыс. рублей. По состоянию на 1 октября 2025 года бюджетные инвестиции уточнены в сторону увеличения на 4,6 процентных пункта и составили 4 157 185,3 тыс. рублей. Кассовое исполнение на 01.10.2025 составило 1 941 337,7 тыс. рублей, или 46,7% показателя сводной бюджетной росписи с изменениями.

Кассовое исполнение на 1 октября 2025 года по доходам, формирующим Дорожный фонд Республики Калмыкия, составило 2 779 039,85 тыс. рублей или 76,6% утвержденных назначений. Кассовое исполнение по разделу 04 09 «Дорожное хозяйство» осуществлено в объеме 2 939 383,77 тыс. рублей, или 81% законодательно утвержденных ассигнований и 59,7% показателя сводной бюджетной росписи с изменениями. Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований Республики Калмыкия по состоянию на 1 октября 2025 года распределены в объеме 8 290 232,37 тыс. рублей, или 78,3% показателя сводной бюджетной росписи с изменениями.

Государственный долг Республики Калмыкия по состоянию на 1 октября 2025 года составил 6 958 800,46 тыс. рублей, или сократился на 1 308 727,9 тыс. рублей в сравнении с началом 2025 года.   Расходы на обслуживание государственного долга в январе-сентябре 2025 года составили 57 484,23 тыс. рублей. 

Дебиторская задолженность по состоянию на 1 октября 2025 года составила 25 467 094,61 тыс. рублей (в том числе просроченная – 168 308,66 тыс. рублей), которая в сравнении с началом года уменьшилась на 9 046 079,64 тыс. рублей, или на 26,2%. 

Кредиторская задолженность по состоянию на 1 октября 2025 года составила 3 925 549,32 тыс. рублей (в том числе просроченная - 2 570,09 тыс. рублей), которая в сравнении с началом года увеличилась на 1 638 214,36 тыс. рублей, или в 1,7 раза, просроченная задолженность уменьшилась на 7 544,1 тыс. рублей.

Более подробно с информацией об основных итогах экспертно-аналитического мероприятия можно ознакомиться в разделе.